昆仑新能源境外上市备案收补充材料要求，聚焦安全生产处罚整改与A股撤回影响

近日，锂电池材料企业昆仑新能源在境外发行上市备案过程中，收到监管部门出具的补充材料要求。公司需就其历史股权变动、员工持股计划、规范运作及A股撤回经历等事项进行说明，并由律师核查出具明确法律意见。

根据要求，公司需首先说明历次增资及股权转让的定价依据、实缴出资情况及是否存在瑕疵，并就公司设立及历次股权变动的合法合规性出具明确结论；同时需核查历史沿革中是否存在股份代持情形。

其次，需按监管指引对外部顾问参与员工持股计划进行核查，并就是否存在利益输送出具明确结论；同时需说明公司是否存在首发备案前制定、准备在上市后实施的期权激励计划。

第三，需在备案报告中说明会计师事务所出具的审计意见类型。

第四，需详细说明公司及下属公司在安全生产方面受行政处罚后的具体整改措施，评估是否构成重大违法违规及对日常经营和本次发行的影响；说明诉讼案件的最新进展及其对公司运营和偿债能力的影响，是否构成发行实质性障碍。

第五，需说明股份拆细的具体计划安排及其对发行股份数量的影响；说明全额行使超额配售权后的预计募集资金量；并说明本次拟参与“全流通”股东所持股份是否存在质押、冻结或其他权利受限情形。

第六，需详细说明公司前期进行A股上市辅导备案及向交易所提交上市申请的具体情况、撤回申请的原因，明确是否继续推进A股上市及相关安排，并分析其对本次境外发行上市是否构成重大影响。

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